1. はじめに｜「歯医者の費用、経費で落とせるって本当？」

「歯の治療にかかった費用って、確定申告で取り戻せるって聞いたけど……」
「矯正治療も経費扱いできるの？」

そんな疑問を持つ方は少なくありません。
ここで言う“経費”とは、会社経営者の経費ではなく、**所得控除の一つである『医療費控除』**のことを指します。

つまり、一定の条件を満たせば、歯科で支払った費用の一部が税金から戻ってくるのです。

本記事では、歯科治療にかかった費用のうち、どこまでが控除対象となるのかを、患者さん目線でわかりやすく解説します。

痛みの少ない治療と幅広い診療で安心の歯医者 – やまじ歯科医院

やまじ歯科医院は、患者さま一人ひとりのご希望やお悩みに寄り添い、最適な治療をご提供いたします。歯医者として地域の皆さまに愛され、なんでも相談していただけるホームドクターをめざし、お口の健康をサポートしています。むし歯治療、根管治療、歯周病治療、入れ歯、インプラント、小児歯科、矯正歯科、予防・クリーニング、審美治療、ホワイトニングなど、幅広い診療メニューを取り揃えております。また、痛みの少ない治療を心がけ、電動麻酔器などを用いております。お口の健康に関するお悩みは、やまじ歯科医院までお気軽にご相談ください。

やまじ歯科医院
住所	〒639-0251奈良県香芝市逢坂1丁目477
電話	0745-78-6227

2. 医療費控除とは？｜基本のしくみと仕組み

● 医療費控除とは？

医療費控除とは、1年間（1月1日〜12月31日）に支払った医療費が一定額を超えた場合に、所得税・住民税が軽減される制度です。

【計算式】

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（実際に支払った医療費合計 − 保険金等で補填された額 − 10万円）＝ 控除額

※ただし、総所得が200万円未満の人は10万円ではなく、所得の5％が基準

控除額に応じて、税金が数万円〜十数万円戻ってくるケースもあり、利用しない手はありません。

3. 医療費控除の対象になる歯科治療とは？

● 対象となる代表的な歯科治療

• 虫歯・歯周病の治療
• 親知らずの抜歯
• 入れ歯の作製・調整（自費でもOK）
• 噛み合わせを改善するための矯正治療（※子ども・医療目的）
• インプラント治療（機能回復目的の場合）
• 通院にかかった交通費（公共交通機関のみ）

これらはすべて、「治療のために必要」と認められる内容であれば、自費診療でも保険診療でも対象になります。

4. 医療費控除の対象にならない歯科費用とは？

一方で、美容や審美目的の施術は医療費控除の対象になりません。例を挙げます。

● 控除対象外の例

• ホワイトニング（審美目的）
• 審美セラミック（見た目改善のみが目的）
• 矯正治療（成人で見た目だけを整える場合）
• デンタルエステ・歯のクリーニング（美容的目的）
• 歯科ローンの金利・手数料
• タクシー・自家用車の通院（原則不可）

つまり、「見た目を良くする」ことを目的とした治療はNGで、「機能改善」「日常生活の支障を治すため」であればOKというのが基本です。

5. 家族の治療費もまとめて申告できるって知ってた？

医療費控除は、自分の医療費だけでなく、生計を一にする家族の分も合算可能です。

• 配偶者
• 子ども（扶養中）
• 同居している親（扶養控除に含まれる人）

たとえば、親知らずの手術で自分が10万円、子どもが矯正治療で40万円かかった場合、合わせて50万円の控除対象になるのです。

6. 領収書・レシートの保管は必須？｜申告時の注意点

2020年以降の確定申告では、**「医療費控除の明細書」**の提出が基本です。
医療機関からの領収書は提出不要ですが、税務署から求められたときに備えて、5年間は保管しておきましょう。

また、以下も注意ポイントです。

• 医療費通知（保険組合から届く明細書）でも申告OK
• クレジットカード払いでも問題なし
• 通院のための交通費は、日付・行き先・金額を記録しておく
• 領収書は「治療内容」がわかるようにしておく（レジン充填やスケーリングなど）

7. 歯科ローンを使った場合はどうなる？

近年増えている「デンタルローン」や「歯科専用ローン」での支払いも、元金部分は医療費控除の対象になります。

ただし、次の点に注意が必要です。

• 金利・手数料部分は控除対象外
• 支払い年に応じて分割で申告（例：3年ローンなら3年に分けて）
• 領収書の発行日と支払い日がずれている場合は支払い基準で考える

8. 医療費控除を使って得するケース・シミュレーション

例：会社員・年収500万円の方が、自費矯正で40万円支払った場合

【医療費控除額】
40万円 − 10万円（控除基準）＝30万円

【軽減される税金（所得税20%、住民税10%で計算）】
→ 約9万円の節税効果！

このように、高額な自費治療であっても、医療費控除を活用すれば実質の自己負担額を減らすことができます。

9. まとめ｜「経費で落ちるか」ではなく「控除対象になるか」がカギ

患者側にとって「歯科治療を経費で落とす」とは、医療費控除の対象になるかどうかという意味です。

保険治療だけでなく、自費診療の多くも対象となり得ますが、目的や内容によっては除外されるケースもあるため、しっかり確認しましょう。

控除を上手に活用することで、高額治療でも納得の費用負担につながります。

10. よくある質問Q&A

Q. 矯正治療は医療費控除できますか？
A. 子どもの場合は多くが対象。成人の場合は、噛み合わせ改善など機能回復が目的であれば可。美容目的は不可。

Q. ホワイトニングは控除できますか？
A. 審美目的とみなされるため、医療費控除は不可です。

Q. 通院のための電車代は控除できますか？
A. 公共交通機関を使用した場合はOK（自家用車やタクシーは原則不可）。

医院概要

医院名・・・やまじ歯科医院
所在地・・・〒639-0251 奈良県香芝市逢坂1丁目477
電話番号・・・0745-78-6227